課程(名稱.編號)簡索

領導藝術.綜合管理        人力資源.企業培訓        職務能力培訓系統班        銷售實戰.市場行銷        職場技能.個人成長        Office白領辦公達人        財經金融.投資理財        語言學習.出國留學        中國大陸證照培訓        資格考試.考証培訓        文化.生活.興趣.保健        生產管理.採購物流        移動開發        前端開發        後端開發        數據庫.服務器        網頁平面設計        雲計算.大數據        網絡營銷推廣        自然學科        工程技術學科

經濟管理學科

醫.藥.農.林學科

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         本課程介紹了國外銀行在經營管理實踐中的經驗和最新研究成果，同時對中國銀行業實際狀況進行了詳細和透徹的分析，做到了融會中西，使讀者能夠更好地結合國內外銀行業務與經營管理實踐理解和思考我國現行的商業銀行改革問題，具有較強的實用性
 
 　　商業銀行是市場經濟的產物，它是為適應市場經濟發展和社會化大生產需要而形成的一種金融組織。商業銀行經過幾百年的發展演變，現在已經成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構，其對經濟活動的影響力居於各國各類銀行與非銀行金融機構之首。
 
 　　商業銀行是以追求最大利潤為目標，能向客戶提供多種金融服務的特殊的金融企業。盈利是商業銀行產生和經營的基本前提，也是商業銀行發展的內在動力。
 
 
 商業銀行的經營原則
 
 　　商業銀行作為一個特殊的金融企業，它具有一般企業的基本特徵，作為一個企業就會追求利潤的最大化。商業銀行合理的盈利水平，不僅是商業銀行本身發展的內在動力，也是商業銀行在競爭中立於不敗之地的激勵機制。儘管各國商業銀行在制度上存在一定的差異，但是在業務經營上，各國商業銀行通常都遵循盈利性、流動性和安全性原則。
 
 　　1．盈利性原則
 
 　　盈利性原則是指商業銀行作為一個經營企業，追求最大限度的盈利。盈利性既是評價商業銀行經營水平的最核心指標，也是商業銀行最終效益的體現。影響商業銀行盈利性指標的因素主要有存貸款規模、資產結構、自有資金比例和資金自給率水平以及資金管理體制和經營效率等。堅持貫徹盈利性原則對商業銀行的業務經營有著十分重要的意義。
 
 　　其一，只有保持理想的盈利水平，商業銀行才能充實資本和擴大經營規模，並以此增強銀行經營實力，提高銀行的競爭能力。
 
 　　其二，只有保持理想的盈利水平，才能增強銀行的信譽。銀行有理想的盈利水平，說明銀行經營管理有方，可以提高客戶對銀行的信任度，以吸收更多的存款，增加資金來源，抵禦一定的經營風險。
 
 　　其三，只有保持理想的盈利水平，才能保持和提高商業銀行的競爭能力。當今的競爭是人才的競爭。銀行盈利不斷增加，才有條件利用高薪和優厚的福利待遇吸引更多的優秀人才。同時，只有保持豐厚的盈利水平，銀行才有能力經常性地進行技術改造，更新設備，努力提高工作效率，增強其競爭能力。
 
 　　其四，銀行保持理想的盈利水平，不僅有利於銀行本身的發展，還有利於銀行巨集觀經濟活動的進行。因為，商業銀行旨在提高盈利的各項措施，最終會反映到巨集觀的經濟規模和速度、經濟結構以及經濟效益上來，還會反映到市場利率總水平和物價總水平上來。
 
 　　2．流動性原則
 
 　　流動性是指商業銀行能夠隨時應付客戶提現和滿足客戶借貸的能力。流動性在這裡有兩層意思，即資產的流動性和負債的流動性。資產的流動性是指銀行資產在不受損失的前提下隨時變現的能力。負債的流動性是指銀行能經常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。一般情況下，我們所說的流動性是指前者，即資產的變現能力。銀行要滿足客戶提取存款等方面的要求，銀行在安排資金運用時，一方面要求使資產具有較高的流動性；另一方面必須力求負債業務結構合理，並保持較強的融資能力。
 
 　　影響商業銀行流動性的主要因素有客戶的平均存款規模、資金的自給水平、清算資金的變化規律、貸款經營方針、銀行資產質量以及資金管理體制等。流動性是實現安全性和盈利性的重要保證。作為員為特殊的金融企業，商業銀行要保持適當的流動性是非常必要的，因為：
 
 　　１作為資金來源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時提取和按期歸還，這主要靠流動性資產的變現能力。
 
 　　２企業、家庭和政府在不同時期產生的多種貸款需求，也需要及時組織資金來源加以滿足。
 
 　　３銀行資金的運動不規則性和不確定性，需要資產的流動性和負債的流動性來保證。
 
 　　４在銀行業激烈的競爭中，投資風險也難以預料，經營目標不能保證能夠完全實現，需要一定的流動性作為預防措施。一在銀行的業務經營過程中，流動性的高低非常重要。事實上，過高的資產流動性，會使銀行失去盈利機會甚至出現虧損；過低的流動性可能導致銀行出現信用危機、客戶流失、資金來源喪失，甚至會因為擠兌導致銀行倒閉。因此，作為商業銀行關鍵是要保持適度的流動性。這種「度」是商業銀行業務經營的生命線，是商業銀行成敗的關鍵。而這種「度」既沒有絕對的數量只限，又要在動態的管理中保持。這就要求銀行經營管理者及時果斷地把握時機和作出決策。當流動性不足時，要及時補充和提高；在流動性過高時，要儘快安排資金運用，提高資金的盈利能力。
 
 　　3．安全性原則
 
 　　安全性原則是指銀行的資產、收益、信譽以及所有經營生存發展的條件免遭損失的可靠程度。安全性的反面就是風險性，商業銀行的經營安全性原則就是儘可能地避免和減少風險。影響商業銀行安全性原則的主要因素有客戶的平均貸款規模貸款的平均期限、貸款方式、貸款對象的行業和地區分佈以及貸款管理體制等。商業銀行堅持安全性原則的主要意義在於：
 
 　　第一，風險是商業銀行面臨的永恆課題。銀行業的經營活動可歸納為兩個方面：一是對銀行的債權人要按期還本付息；二是對銀行的債務者要求按期還本付息。這種信用活動的可靠程度是銀行經營活動的關鍵。在多大程度上被確認的可靠性，又稱為確定性。與此對應的是風險性，即不確定性。但在銀行經營活動中，由於確定性和不確定性等種種原因，存在著多種風險，如信用風險、市場風險、政治風險等，這些風險直接影響銀行本息的按時收回，必然會削弱甚至喪失銀行的清償能力，危及銀行本身的安全。所以，銀行管理者在風險問題上必須嚴格遵循安全性原則，儘力避免風險、減少風險和分散風險。
 
 　　第二，商業銀行的資本結構決定其是否存在有潛伏的危機。與一般工商企業經營不同，銀行自有資本所佔比重很小。遠遠不能滿足資金的運用，它主要依靠吸收客戶存款或對外借款用於貸款或投資，所以負債經營成為商業銀行的基本特點。由商業銀行的資本結構所決定，若銀行經營不善或發生虧損，就要衝銷銀行自有資本來彌補，倒閉的可能性是隨時存在的。
 
 　　第三，堅持穩定經營方針是商業銀行開展業務所必需。首先，有助於減少資產的損失，增強預期收益的可靠性。不顧一切地一味追求利潤最大化，其效果往往適得其反。事實上，只有在安全的前提下營運資產，才能增加收益。其次，只有堅持安全穩健的銀行，才可以在公眾中樹立良好的形象。因為一家銀行能否立足於世的關鍵就是銀行的信譽，而信譽主要來自於銀行的安全，所以要維持公眾的信心，穩定金融秩序，有賴於銀行的安全經營。由此可見，安全性原則不僅銀行盈利的客觀前提，也是銀行生存和發展的基礎；不僅是銀行經營管理本身的要求，也是社會發展和安定的需要。
 
 
 商業銀行的業務
 
 　　儘管各國商業銀行的組織形式、名稱、經營內容和重點各異，但就其經營的主要業務來說，一般均分為負債業務、資產業務以及表外業務。隨著銀行業國際化的發展，國內這些業務還可以延伸為國際業務。
 
 　　一、商業銀行的負債業務
 
 　　負債業務是形成商業銀行的資金來源業務，是商業銀行資產業務的前提和條件。歸納起來，商業銀行廣義的負債業務主要包括自有資本和吸收外來資金兩大部分。
 
 　　1．商業銀行自有資本
 
 　　商業銀行的自有資本是其開展各項業務活動的初始資金，簡單來說，就是其業務活動的本錢，主要部分有成立時發行股票所籌集的股份資本、公積金以及未分配的利潤。自有資本一般只佔其全部負債的很小一部分。銀行自有資本的大小，體現銀行的實力和信譽，也是一個銀行吸收外來資金的基礎，因此自有資本的多少還體現銀行資本實力對債權人的保障程度。具體來說，銀行資本主要包括股本、盈餘、債務資本和其他資金來源。
 
 　　2．各類存款
 
 　　按照傳統的存款劃分方法，主要有三種，即活期存款、定期存款和儲蓄存款。
 
 　　(1)活期存款。主要是指可由存款戶隨時存取和轉讓的存款，它沒有確切的期限規定，銀行也無權要求客戶取款時作事先的書面通知。持有活期存款賬戶的存款者可以用各種方式提取存款，如開出支票、本票、匯票、電話轉賬、使用自動櫃員機或其他各種方式等手段。由於各種經濟交易包括信用卡商業零售等都是通過活期存款賬戶進行的，所以在國外又把活期存款稱之為交易賬戶。作為商業銀行主要資金來源的活期存款有以下幾個特點：一是具有很強的派生能力。由於活期存款存取頻累，流動性大，在非現金結算的情況下，銀行將吸收的原始存款中的超額準各金用於發放貸款，客戶在取得貸款後，若不立即提現，而是轉入活期存款賬戶，這樣銀行一方面增加了貸款，另一方面增加了活期存款，創造出派生存款。二是流動性大、存取頻繁、手續複雜、風險較大。由於活期存款存取頻繁，而且還要提供多種服務，因此活期存款成卒也較高，因此活期存款較少或不支付利息。三是活期存款相對穩定部分可以用於發放貸款。儘管活期存款流動性大，但在銀行的諸多儲戶中，總有一些餘額可用於對外放款。四是活期存款是密切銀行與客戶關係的橋樑。商業銀行通過與客戶頻繁的活期存款的存取業務建立比較密切的業務往來，從而爭取更多的客戶，擴大業務規模。
 
 　　(2)定期存款。是指客戶與銀行預先約定存款期限的存款。存款期限通常為3個月、6個月和1年不等，期限最長的可達5年或10年。利率根據期限的長短不同而存在差異，但都要高於活期存款。定期存款的存單可以作為抵押品取得銀行貸款。定期存款具有以下特點：一是定期存款帶有投資性。由於定期存款利率高，並且風險小，因而是一種風險最小的投資方式。對於銀行來說，由於期限較長，按規定一般不能提前支取，因而是銀行穩定的資金來源。二是定期存款所要求的存款準備金率低於活期存款。因為定期存款有期限的約束，有較高的穩定性，所以定期存款準備金率就可以要求低一些。三是手續簡單，費用較低，風險性小。由於定期存款的存取是一次性辦理，在存款期間不必有其他服務，因此除了利息以外沒有其他的費用，因而費用低。同時，定期存款較高的穩定性使其風險性較小。
 
 　　(3)儲蓄存款。主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。儲蓄存款具有兩個特點：一是儲蓄存款多數是個人為了積蓄購買力而進行的存款。二是金融監管當局對經營儲蓄業務的商業銀行有嚴格的規定。因為儲蓄存款多數屬於個人，分散於社會上的各家各戶，為了保障儲戶的利益，因此各國對經營儲蓄存款業務的商業銀行有嚴格的管理規定，並要求銀行對儲蓄存款負有無限清償責任。除上述各種傳統的存款業務以外，為了吸收更多存款，打破有關法規限制，西方國家商業銀行在存款工具上有許多創新。如可轉讓支付命令賬戶、自動轉賬賬戶、貨幣市場存款賬戶、大額定期存單等等。
 
 　　3．商業銀行的長、短期借款
 
 　　商業銀行對外借款根據時間不同，可分為短期借款和長期借款。
 
 　　(1)短期借款。是指期限在一年以內的債務，包括同業借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業借款，是指金融機構之間的短期資金融通，主要用於支持日常性的資金周轉，它是商業銀行為解決短期餘缺，調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。由於同業拆借一般是通過中央銀行的存款賬戶進行的，實際上是超額準備金的調劑，因此又稱為中央銀行基金，在美國則稱為聯邦基金。中央銀行借款，是中央銀行向商業銀行提供的信用，主要有兩種形式：一是再貼現，二是再貸款。再貼現是經營票據貼現業務的商業銀行將其買人的未到期的票據向中央銀行再次申請貼現，也叫間接借款。再貸款是中央銀行向商業銀行提供的信用放款，也叫直接借款。再貸款和再貼現不僅是商業銀行籌措短期資金的重要渠道，同時也是中央銀行重要的貨幣政策工具。其他渠道的短期借款有轉貼現、回購協議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等。
 
 　　商業銀行的短期借款主要有以下特徵：一是對時間和金額上的流動性需要十分明確。短期借款在時間和金額上都有明確的契約規定，借款的償還期約定明確，商業銀行對於短期借款的流動性需要在時間和金額上即可事先精確掌握，又可計劃地加以控制，為負債管理提供了方便。二是對流動性的需要相對集中。短期借款不像存款對像那樣分散，無論是在時間上還是在金額上都比存款相對集中。三是存在較高的利率風險。在正常情況下，短期借款的利率一般要高於同期存款，尤其是短期借款的利率與市場的資金供求狀況密切相關，導致短期借款的利率變化因素很多，因而風險較高。四是短期俗款主要用於短期頭寸不足的需要。
 
 　　(2)長期借款。是指償還期限在一年以上的。商業銀行的長期借款主要採取發行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。
 
 　　發行金融債券與存款相比有以下特點：一是籌資的目的不同。吸收存款是為了擴大銀行資金來源總量，而發行金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。二是籌資的機制不同。吸收存款是經常性的、無限額的，而金融債券的發行是集中、有限額的，吸收存款是被動型負債，而發行金融債券是銀行的主動型負債。三是籌資的效率不同。由於金融債券的利率一般要高於同期存款的利率，對客戶有較強的吸引力，因而其籌資效率要高於存款。四是所吸收的資金穩定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩定性，而存款的期限有一定彈性，穩定性要差些。五是資金的流動性不同。一般情況下，存款關係基本固定在銀行與存戶之間，不能轉讓；而金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉讓性。
 
 　　二、商業銀行的資產業務
 
 　　商業銀行的資產業務是其資金運用業務，主要分為放款業務和投資業務兩大類。資產業務也是商業銀行收人的主要來源。商業銀行吸收的存款除了留存部分準備金以外，全部可以用來貸款和投資。
 
 　　1．商業銀行的貸款業務
 
 　　貸款是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業銀行最大的資產業務，大致要佔其全部資產業務的60％左右。貸款業務按照不同的分類標準，有以下幾種分類方法：一是按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支貸款三類；二是按照貸款的保障條件分類，可分為信用放款、擔保放款和票據貼現；三是按貸款用途劃分，非常複雜，若按行業劃分有工業貸款、商業貸款、農業貸款、科技貸款和消費貸款；按具體用途劃分又有流動資金貸款和固定資金貸款。四是按貸款的償還方式劃分，可分為一次性償還和分期償還。五是按貸款質量劃分有正常貸款、關註貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等。對於任何一筆貸款，都必須遵循以下基本程式，即貸款的申請、貸款的調查、對借款人的信用評估、貸款的審批、借款合同的簽訂和擔保、貸款發放、貸款檢查、貸款收回。
 
 　　2．商業銀行的證券投資業務
 
 　　商業銀行的證券投資業務是商業銀行將資金用於購買有價證券的活動。主要是通過證券市場買賣股票、債券進行投資的一種方式。商業銀行的證券投資業務有分散風險、保持流動性、合理避稅和提高收益等意義。商業銀行投資業務的主要對象是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。在這些證券中．，由於國庫券風險小、流動性強而成為商業銀行重要的投資工具。由於公司債券的差別較大，80年代以來，商業銀行投資於公司債券的比重越來越小。商業銀行其他資產業務還包括租賃業務等。
 
 　　三、商業銀行的中間業務
 
 　　中間業務是指商業銀行從事的按會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。
 
 　　1．中間業務的涵義
 
 　　中間業務有狹義和廣義之分。狹義的中間業務指那些沒有列入資產負債表，但同資產業務和負債業務關係密切，併在一定條件下會轉為資產業務和負債業務的經營活動。廣義的中間業務則除了狹義的中間業務外，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，所以廣義的中間業務是指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。按照《巴塞爾協議》提出的要求，廣義的中間業務可分為兩大類：一是或有債權凋務，即狹義的中間業務，包括貸款承諾、擔保、金融衍生工具和投資銀行業務。二是金融服務類業務，包括信託與咨詢服務、支付與結算、代理人服務、與貸款有關的服務以及進出口服務等。20世紀肋年代以來，在金融自由化的推動下，國際商業銀行在生存壓力與發展需求的推動下，紛紛利用自己的優勢大量經營中間業務，以獲取更多的非利息收入。隨著中間業務的大量增加，商業銀行的非利息收入迅速增加。從1984年至1990年，美國所有商業銀行的非利息收入年均增長率為12．97％。其中資產在50億美元以上的銀行非利息收入年均增長率達到21．93％。中間業務已成為西方商業銀行員主要的盈利來源。
 
 　　2．商業銀行中間業務的主要類別：
 
 　　根據(巴塞爾協議)的有關規定，商業銀行所經營的中間業務主要有三種類型，即擔保和類似的或有負債、承諾，以及與利率或匯率有關的或有項目。
 
 　　擔保和類似的或有負債包括擔保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據等。這類表外業務有一個共同的特徵，就是由某銀行向交易活動中的第三者的現行債務提供擔保，並且承擔現行的風險。
 
 　　承諾可以分為兩類：一是不可撤銷的承諾，即在任何情況下，即使潛在借款者的信用質量下降或完全惡化的條件下，銀行也必須履行事先允諾的義務；二是可撤銷的承諾，即在某種情況下，特別是在潛在借款者的信用質量下降或完全惡化的條件下，銀行可以收回原先允諾的義務而不會受到任何金融方面的製裁或懲罰。與利率或匯率有關的或有項目，是指80年代以來與利率或匯率有關的創新金融工具，主要有金融期貨、期權、互換和遠期利率協議等工具。
 

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